受審計方的準備

電子行業公民聯盟 (EICC) 的行為準則是于 2004 年為 ICT 行業供應商制定。這些期望的動力來自聯盟

成員公司的企業責任 (CR) 目標，包括人權和勞工實踐、職業健康與安全、環境及商業道德相關領域

的特定要求。

客戶、投資者、員工和公眾的期望值越來越高，希望 EICC 成員公司確定是否其供應商的經營基于對

社會和環境負責任的方式且遵守 EICC 的規定，因此，EICC 一直在完善計劃。EICC 驗證審計計劃

(VAP) 屬于驗證流程的一部分。

成功的審計取決于審計小組和受審計方的認真準備。在審計之前，受審計方管理層需要：

?  確保高級經理參加開幕和閉幕會議

?  委派適當的員工陪同審計小組并與其打交道

?  與審計小組領導一起確定審計的日程和計劃

?  向審計小組領導提供審計小組準備審計所需的文檔

?  向有關管理層員工做好預約工作，以確保他們為審計做好準備

?  確保在審計小組到達時為其準備好所有相關信息（例如，工廠地圖、重要人士的姓名和號碼，...）

?  確保審計師可以進入審計范圍內的所有工廠（例如，制造、組裝、分銷、食堂、宿舍、化學品倉庫，...）。

?  獲得和比較所有要求的記錄和文檔。確保此類材料資料在審計當天最新和可用

?  向審計師提供會議室并使其能夠進入工廠區域，從而實現以保密的方式進行工人面訪

?  適當的工廠或園區布局，具體取決于審計范圍

?  提供適當的環境，讓審計師可以安全、自由和富有建設性地工作，從而使他們能夠正確、及時地完成工作并

   符合 EICC 的期望值。

7.1  EICC  驗證審計計劃 (VAP)

審計計劃的目標是與供應商合作，在供應鏈中提高 CR 績效和 CR 能力 。

審計幫助 EICC 成員公司根據 EICC 中的要求對供應商的勞工、道德、職業健康與安全和環境

實踐進行評估，并發現有待改進的供應商 CR 實踐，從而符合這些要求。

7.2  EICC  驗證審計計劃標準

EICC 審計標準基于電子行業行為準則和當地法規，并為供應商設定了基本的 CR 績效期望值。

審計標準主要包括 5 個領域：

? 勞工

? 健康與安全

? 環境

? 道德

? 勞工、道德、健康與安全和環境的管理體系

7.3  審計概述

審計師由經過特別培訓、獨立且符合資格的第三方審計師在工廠實施，并包括下列要素：

? 審計的準備（在審計公司的辦公室進行，與受審計方互動最少

? 外圍調查（非現場 - 無需與受審計方打交道）

? 開幕會議

? 開幕會議

? 工廠評估

o 工廠巡視和檢查

o 文檔審查

o 從管理層和工人收集信息

? 每日總結會議

? 閉幕會議

? 驗證審計報告 (VAR)

? 糾正行動（不屬于驗證審計，但屬于持續改進流程的一部分 – 如需了解詳細信息，請參

閱第 10 章的“受審計方糾正行動的準備”）

? 跟進驗證（不屬于驗證審計，但屬于持續改進流程的一部分 – 如需了解詳細信息，請參

閱“受審計方糾正行動的準備”）

7.3.1  對驗證審計 (VA)  的期望

EICC 審計通常是 2-3 天的活動。然而，審計天數和審計小組成員的人數將取決于工廠的

規模、操作的復雜性及工人的人數。此外，審計是首次審計還是跟進驗證審計將對 VA

的持續時間有影響。驗證審計的具體持續時間及審計師的人數將由 VAP 計劃經理和合資

格的審計公司在計劃審計時共同確定。此時，將使用領先的實踐算法以確保在受審計方

之中的 VA 一致性。

EICC 審計的目的是為了收集客觀證據以確認受審計方的 CR 計劃和實踐經過完整

的定義、實施及有效。

EICC 審計包括通過區域檢查進行觀察；審查計劃、程序和政策；及從管理層和工人

收集信息。

?  工廠巡視及從工人和管理層收集信息是為了深入了解 CR 政策、實踐、流程的實

施、對角色和責任的認識以及管理層的參與。

?  文檔和記錄審查提供了 CR 管理體系的定義、實施和維持狀況及其有效性。

可以由一名來自 EICC 秘書處、客戶（必須在受審計方協議的附件 B 中列出）及/或 APM

的觀察員陪同審計小組。觀察員的目的是為了評估審計師的執行及審計流程的有效性。

觀察員不會主動參與審計，并且不參與從工人收集信息。觀察員（不包括來自 APM 或

EICC 秘書處的觀察員，他們將在所有地方陪同審計師）可進入的場所僅限于普通區域，

例如，宿舍、食堂、工廠區域和僅為其公司生產產品的制造區域。

7.3.2  審計的準備

準備階段是針對整個 EICC 審計。在準備階段，獲委任的審計小組將：

?  審查所有 EICC 審計流程文檔（EICC 準則、審計協議、審計手冊）

?  審查自我評估和受審計方提供的文檔（包括自我評估問卷調查 (SAQ)）

?  審查受審計方網站的信息（如果可用）

?  確保有關參考標準（例如，適用的法律）經過審查及可用

?  在收到向安排的審計公司發送的審計日程后的 2 個工作日內發送重要文檔。

?  審計小組將在開始 EICC 審計之前的 2 個工作日通過電話向受審計方確定審計后勤 事項。

此準備的所有事項將在審計公司的辦公室完成。

審計計劃經理將向受審計方提供必需的文檔及驗證審計的指導。

此外，主任審計師將提前向受審計方提供驗證審計日期，亦將在驗證審計之前的 2 天聯

系受審計方以確保流程清晰及在審計師到達現場時將審查的文檔（請參閱下面的關鍵文

檔清單）保持最新和可用。主任審計師亦將確保受審計方提供了執行具體審計職責的資

源，從而對審計小組提供支持，例如，確保提供正確和特定的個人防護設備，為審計師

選擇的工人填寫工作時間模板，…

審計計劃經理可以提供其他指導并根據需要回答問題。