7.3.10 閉幕會議（續）

?  重大 不符事項 ：視為在管理體系中的重大失敗 - 會影響體系產生滿意結果的能力。

未實施既定的流程或程序或在流程或程序完全無效時可能會導致重大不符事項。

例如，組織未確認是否遵守適用的法規屬重大不符事項。

?  輕微 不符事項 ：輕微不符事項本身不會顯示管理體系出現系統性問題。它通常是孤

立或隨機的事件。例如：在內部審計時出現逾期糾正行動請求未決，或未根據條例

的變化而修改程序。

?  不符事項風險 ：在有限的情況下使用此評級：

1)  當 沒有充分證據（例如，不足 3 個數據點）可確定是否符合時。由于時

間不足或缺乏關鍵文檔或個人時可能出現這種情況。

2)  存在 沖突性證據時。例如，工人面訪信息與計劃文檔或管理層聲

明相矛盾。

3)  條件或實踐符合要求，但您認為，如果工廠管理層沒有采取額外的行動

或努力，則很有可能會發展成不符事項。

?  不適用：問題不適用于審計的整個工廠或工廠的各特定部分。應最大限度地減少“不

適用”這個回答并且應當以盡可能多的觀察來取代此類回答。

?  符合：當審計小組確定工廠符合 EICC 審計標準的問題/規定時，應 清晰聲明此發現以

平衡審計報告與一些良好或領先的實踐。

?  未納入本次審計：如果未評估某審計 (AMA/CMA) 或在現場沒有足夠的時間，EICC 成

員或合資格的審計公司可以使用此評級。在驗證審計 (VA) 中 不能 使用此評級

將通過正式的 EICC 陳述和模板執行此閉幕會議。

例外管理：如果在閉幕會議之前對問題進行三角剖析和驗證，則應作為例外管理在閉幕

會議中特別聲明。將在發布報告草稿之前對此主題進行進一步的分析，并且審計公司將

向受審計方通知結論（通過郵件 和電話）。應盡可能減少對 EICC 審計問題的例外管理，

在大多數審計中不應出現此情況。

7.3.11 EICC  審計報告

將在審計后的 30 個工作日內向受審計方和授權接收方提供正式的最終 EICC 審計報告。

VAR 為受審計方的管理團隊提供信息以改進其 CR 計劃和績效。VA 的發現包括不足和良

好的實踐，并且基于在 VA 期間獲得的客觀證據，涉及：

? 目的（是否已經符合所有審計標準）；

? 實施（實踐與定義標準的符合情況）；或

? 有效性（是否政策和實踐提供了滿意的結果）。

對于 EICC  驗證審計，APM  將 基于準確性、完整性和其他 EICC  報告質量標準對 EICC  審計

報告的草稿和最終報告進行全面審查。

在閉幕會議之后和發布 VAR 之前適用下列時間表：

?  與 APM 確認審計發現（閉幕會議之后至少 2 個工作日）

?  審計小組向 APM 提交 VAR 草稿（閉幕會議之后至少 14 個日歷日）

?  受審計方向 APM 提供反饋（閉幕會議之后至少 21 個日歷日）

?  APM 向審計公司提供 QA 反饋（閉幕會議之后至少 28 個日歷日）

?  APM 收到 VAR 終稿（閉幕會議之后至少 32 個日歷日）

?  APM 審查 VAR QA 終稿（閉幕會議之后至少 35 個日歷日）

?  向受審計方和受審計方協議的附件 B 中的客戶發布 VAR 終稿（閉幕會議之后至少 38

個日歷日）

如果受審計方在 QA 審查之后對一條或多條結論有異議，受審計方有機會在 VAR 發布之

前在 VAR 中納入表明具體異議的評價

7.3.11.1  優先不符事項 的程序

優先不符事項屬嚴重不符事項，并且具有重大和立即產生的影響（詳見第

7.3.10 節的定義）。此類不符事項屬預先定義，例如，使用童工、被迫勞工，

或立即導致生命危險或嚴重人身傷害的健康與安全問題，以及可能立即對工人

或社區產生嚴重破壞的環境問題。

在發現 優先 不符事項時適用下列時間表：

?  0  小時 – 在現場 EICC 審計時發現優先不符事項，通知受審計方管理層，

受審計方立即消除威脅（導致優先不符事項的原因 - 例如，在存在童工時

使兒童離開工作現場）

?  12  小時 - 主任審計師和 APM 向授權的接收方管理層報告問題

?  24  小時 - 授權接收方聯系受審計方

?  48  小時 - 確定遏制方式，受審計方采取臨時措施確保需優先處理的問題

不會再次發生

驗證審計之后

?  7  天 - 向 VAP 計劃經理提交糾正行動計劃 (CAP)，受審計方開始實施 CAP

?  17  天 - 授權接收方批準糾正行動計劃（整體 CAP），并且受審計方根據需

要對 CAP 的實施進行調整

?  30  天 - 建議結束優先不符事項的外部截止時間，這包括對優先不符事項

進行跟進審計。

7.3.12  作為受審計方如何為 EICC  審計做準備

EICC 審計需要受審計方和審計小組的共同努力；雙方的充分準備對實現最大價值至關重

要。因此，當雙方充分準備并且朝著相同目標共同努力時，才能發揮流程的最大優勢。

受審計方的管理層代表負責受審計方的審計準備。他或她是主要聯系人并與審計師

合作，亦是 EICC  審計報告的批準人和發布人。

受審計方的具體準備活動包括：

?  與審計公司確認審計日期和審計持續時間。

?  與主任審計師共同確定詳細的現場審計日程。

?  提供有關差旅物流的信息：偏好酒店和機場、差旅限制和任何特別注意事項。

?  參與審計前的文檔審查

o 審查有關 EICC 的信息

o 完成 EICC 自我評估調查問卷 (SAQ)

?  獲得所有請求的手冊、記錄和文檔。確保它們在審計之日可用和保持最新（請參閱

第 7.3.13 節中的文檔清單）。

?  確保在審計師到達時有關信息對其可用：

o 被審計工廠的重要人士的姓名、電話號碼和所在位置

o 現場和周圍區域的地圖

?  確保審計師可以進入工廠（例如，宿舍、食堂、制造、裝配和化學品存儲區域）。

?  確?？梢越佑|的員工充分了解工廠的 EHS、勞工和道德的政策、程序、工作說明和記錄。

o 與主任審計師請求的人士預約以通過與工人/員工對話來收集信息

?  委派負責的員工陪同審計師并與其打交道。

?  邀請適當的員工參加開幕和閉幕會議及每日總結會議。

?  就審計流程向管理層和員工提供簡報，使其能夠有效地參與。

?  向審計師提供會議室，會議室最好配備了電話/互聯網網線和復印機。

?  根據計劃要求安排管理層的接待。